从“乌龙指”事件看光大证券内部控制缺陷
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A Study on Internal Control Deficiencies of Everbright Securities
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    2013年8月16日发生的光大证券“乌龙指”事件看似一个偶然事件,其实存在其必然性,暴露了光大证券诸多的内部控制缺陷。在此背景下,就光大证券在内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面存在的缺陷进行分析,说明了这些缺陷在“乌龙指”事件中的集中反映,旨在抛砖引玉,能够给证券公司的内部控制建设一点启示。

    Abstract:

    The “Fat-finger” event which happened in Everbright Securities on August 16 was seemingly an accident. However, the event exposed many internal control deficiencies of Everbright Securities. This essay makes an analysis of the deficiencies of Everbright Securities in internal environment, risk assessment, control activities, information and communication, and internal supervision. Furthermore, it elaborates on the cause of the “Fat-finger” event. It is hoped that the essay can give some enlightenment to securities companies on internal control construction.

    参考文献
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引用本文

孔敏.从“乌龙指”事件看光大证券内部控制缺陷[J].科技与产业,2013,(12):164-167

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  • 在线发布日期: 2014-02-07
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